ماذا تقدم المحاسبة الضريبية؟ وما مغزى ذلك؟ حيث انها من المجالات الهامة للمحاسبة لكل من الشركات والمؤسسات وحتى الافراد وهناك فرق كبير بين المحاسبة المالية وكثير من الاشخاص ، ونوضحها ادناه عبر نا الالكتروني.
محتويات المقال
ماذا تقدم المحاسبة الضريبية؟
المعروفة باسم المحاسبة الضريبية محاسبة الضرائب هو فرع من فروع المحاسبة يتعامل مع الضرائب بدلاً من التركيز على جانبه المالي ، لذلك فهو يعمل على تتبع الأموال المرتبطة بالأفراد والكيانات الجديدة ويرتبط بالالتزامات الضريبية الناشئة عن القانون.
يتم استخدام المحاسبة الضريبية في الإعدادات والقرارات الضريبية وتهتم بدفع جميع الضرائب المطلوبة للشركات وحتى الأفراد والكيانات الأخرى. تتم إدارة حالات المحاسبة الضريبية بواسطة IRC المعروف باسم دليل الإيرادات الداخلية.
نظرًا لأن المحاسبة الضريبية تمثل جزءًا اقتصاديًا كبيرًا من الحكومة في جميع أنحاء العالم ، فمن المعروف أن المحاسبة الضريبية تضمن تلبية متطلبات وتوقعات قانون الضرائب المحلي والوطني.
أهمية المحاسبة الضريبية
استمرارًا لتوضيح ما تقدمه المحاسبة الضريبية ، يجب أن تعلم أنه من الممكن استخدام القواعد الرياضية من خلال المحاسبة الضريبية وهذا يساهم في مساعدة العملاء والمؤسسات ويتم ذلك من خلال توفير المعلومات التي يتم تعقب الأموال ويتم تسجيل جميع السجلات وأنظمة المحاسبة في دفاتر المحاسبة.
تكمن أهمية المحاسبة الضريبية في مساعدة المؤسسات والشركات على سداد جميع ديونها بشكل صحيح. وقد أدى ذلك دائمًا بالحكومات إلى إيجاد مصدر ثابت للتمويل ، مثل الضرائب ، مما يساهم في دعم القطاع الحكومي لتحقيق الأهداف العامة.
يتم الحصول على جميع المعلومات المتعلقة بالضرائب من خلال المحاسبة الضريبية ، وهي أسرع ، وتساهم أيضًا في معرفة مبلغ الضريبة المقدم والأصول الضريبية.
تسهل قوانين الضرائب على العديد من الأشخاص العثور على العديد من الطرق والإجراءات للمساعدة في الإعفاء الضريبي. لذلك ، فإن الفهم الجيد لهذه القوانين مهم جدًا لتخفيف المدفوعات.
أنواع المحاسبة الضريبية
هناك العديد من أنواع المحاسبة حسب الأشخاص الذين يتعاملون معهم سواء شركات أو أفراد أو مؤسسات أخرى ، وعلى الرغم من تنوع وتعدد المؤسسات التي تستخدمها ، يجب على الجميع استخدام المحاسبة الضريبية ، ولكن حسب احتياجات الشركات أو الأفراد وأنواع المحاسبة الضريبية تشمل
1 محاسبة الفرد
تعد المحاسبة الضريبية للفرد من أهم أنواعها لأنها تتعامل مع مقدار الدخل والأرباح والخسائر.
نظرًا لبساطته وسهولة استخدامه ، ليس من الضروري أن يكون لديك محاسب ضرائب لهذا الغرض ، ولكن من الضروري تتبع جميع الأموال الواردة والصادرة لتجنب تحمل المسؤولية الضريبية للأغراض الضريبية.
2 محاسبة الأعمال
يجب أن يتم ذلك لأنه يتطلب الكثير من التحليل للمعلومات الخاصة بأرباح الشركات أو المستلمة منها وهو مشابه للمحاسبة الضريبية ، لكنه أكثر تعقيدًا منه ، وبسبب هذا التعقيد ، تلجأ الشركات إلى محاسبين ضرائب.
3 المحاسبة الضريبية للجهة المعفاة من الضرائب
حتى لو كانت المنظمة معفاة من الضرائب ، تظل المحاسبة الضريبية قضية مهمة ، وذلك لأن هذه المنظمات مطالبة بتقديم عوائد سنوية ، والتي تتضمن معلومات حول كيفية ومكان استخدام هذه الأموال ، ومعلومات حول الأموال الواردة والصادرة ، والتبرعات أو المنح.
مبادئ المحاسبة الضريبية
لاستكمال شرح ما تقدمه المحاسبة الضريبية ، يرجى ملاحظة معرفة المبادئ المهمة للمحاسبة الضريبية ، حيث أن أحد أهم أسس المحاسبة الضريبية هو محاسبة الالتزامات الضريبية السنوية أو ضرائب الدخل القابلة للاسترداد ، ويرجع ذلك إلى تقييم الآثار المستقبلية ، حيث تتبع المحاسبة الضريبية عدة مبادئ.
- ضريبة القيمة المضافة يتم فرض هذا النوع من الضرائب نتيجة للزيادة في قيمة المنتجات أو الخدمات على مدار حياتها.
- مطلوبات ضريبية مؤجلة تخضع للضريبة مع زيادة الأرباح في فترات لاحقة ، وللذهاب الماضي مبلغ الضرائب المتعلقة بالدخل واجبة الدفع في فترات مستقبلية.
- الأصول الضريبية المؤجلة يركز هذا المبدأ على الضرائب المدفوعة في الميزانية العمومية ، وهي خصم ضريبي وتجعل الربح خاضعًا للضريبة أكثر من الربح المحاسبي ؛ وهذا يجعل المبلغ الزائد ضريبة يتم تحصيلها في السنوات التالية.
- تسعير المعاملات المبدأ الذي ينص على أن الأسعار يتم تحديدها بحيث لا يتم استخدام السلع أو الخدمات بتكلفة أقل من سعر البيع الفعلي في المعاملات بين الأفراد.
الفرق بين المحاسبة الضريبية والمحاسبة المالية
بعد معرفة ما تقدمه المحاسبة الضريبية ، يجدر ذكر الفرق بين المحاسبة الضريبية والمحاسبة المالية على النحو التالي
- مبادئ المحاسبة بينما تستخدم المحاسبة المالية أساس الاستحقاق في طرق إصدار الحسابات الختامية للميزانية ، فإن المحاسبة الضريبية تستند إلى الأساس النقدي وأحيانًا على أساس الاستحقاق.
- تشكيل المخصصات والمخصصات في حين أن المحاسبة الضريبية لا تخصص مخصصات ومخصصات لتغطية الخسائر المحتملة ، باستثناء بعض القوانين التي تنص على ذلك في الشركات المساهمة ، تأخذ المحاسبة المالية في الاعتبار مبدأ المخصص والمخصص لتغطية الخسائر.
- علاقة المحاسبة الضريبية بالقانون تدار المحاسبة المالية وفق بعض القواعد والأنظمة والمعايير المتعارف عليها في العالم وبالتالي فهي تعتمد على مصاريف الإنتاج بينما تلتزم المحاسبة الضريبية بقانون الضرائب وتنفذ جميع أحكامه وبالتالي ترفض الرواتب والأجور غير المسددة.
- ربح شامل تأخذ المحاسبة المالية شمولية الإيرادات والمصروفات كمبدأ لنهجها ، بينما تستبعد المحاسبة الضريبية الدخل المعفى من الالتزام الضريبي أثناء تحقيق الربح ذي الصلة.
- المنطقة الضريبية المحاسبة الضريبية تطرح صافي ربح الأعمال والمشاريع داخل حدود الدولة لأنها تأخذ القواعد الضريبية الإقليمية ، بينما بالنسبة للمحاسبة المالية فإنها تطرح المشاريع داخل وخارج حدود الدولة ويكون صافي الربح لجميع فروع المشروع.
غالبًا ما تكون قوانين الضرائب متغيرة وهذا يؤثر على مدى صعوبة حسابها ، ولكن يمكننا ضمان الامتثال الضريبي لإقرارات ضريبة الدخل.